Faktury uproszczone paragon 450 nip: Różnice pomiędzy wersjami

Z Pomoc Netis
m (fmt)
 
(Nie pokazano 57 pośrednich wersji utworzonych przez tego samego użytkownika)
Linia 1: Linia 1:
tagi: faktura uproszczona, faktury uproszczone, paragon nip, paragon 450, faktura paragon nip 
<cite style="border-bottom: 1px black dotted" title="Dz. U. z 2020 r. poz. 106, zmieniony przez Dz. U. z 2019 r. poz. 1520, Dz. U. z 2019 r. poz. 1751">Ustawa z dnia 11.03.2004 o podatku od towarów i usług wprowadza z dniem od 1.I.2020</cite>, wymóg umieszczania <cite style="border-bottom: 1px black dotted" title="Art. 106b.5.">numeru NIP na paragonach</cite>, '''bez względu''' na jego kwotę, jeśli tylko będzie użyty do odliczenia (zwrotu) VAT przez przedsiębiorcę. Artykuł 106e.5.3. powyższej ustawy wprowadza też zapis ustanawiający, że taki paragon z NIP, do kwoty 450zł lub €100 (włącznie) sam '''jest już fakturą''' uproszczoną, do której nie ma potrzeby (i możliwości) wystawiania dodatkowej faktury. Faktura uproszczona nie musi zawierać danych takich jak: „imiona i nazwiska lub nazwy podatnika i nabywcy towarów lub usług oraz ich adresy”, pod warunkiem że zawiera NIP oraz „dane pozwalające określić dla poszczególnych stawek podatku kwotę podatku”.


==Paragon z NIP poniżej 450 PLN==
System Hipermarket prowadzi ewidencję takich paragonów w programie zaplecza, celem ich późniejszego wyeksportowania do JPK, raportowania lub wprowadzenia korekty niezbędnej podczas zwrotu towaru. Rozwiązanie te powstało także, by uniknąć podwójnego zgłaszania faktur przez JPK. Mogą być one zaimportowane po stronie zaplecza, w katalogu faktur uproszczonych: ręcznie lub automatycznie podczas nocnego zamknięcia dnia. Można je znaleźć w systemie w menu: Faktury → Faktury Uniwersalne → Katalog → Faktura upr. Wg paragonu.
Ustawa z dnia 11.03.2004 o podatku od towarów i usług ( tekst jednolity Dz. U. z 2020 r. poz. 106, zmieniony przez Dz. U. z 2019 r. poz. 1520, Dz. U. z 2019 r. poz. 1751) wprowadza z dniem od 1.I.2020, wymóg umieszczania numeru NIP na paragonach, z których ma być odliczenie VAT. Artykuł 106e.5.3 powyższej ustawy wprowadza też zapis ustanawiający, że taki paragon z NIP do kwoty 450zł lub €100 (włącznie) sam jest już fakturą uproszczoną, do której nie ma potrzeby wystawiania dodatkowej faktury. Faktura uproszczona nie musi zawierać danych takich jak: „imiona i nazwiska lub nazwy podatnika i nabywcy towarów lub usług oraz ich adresy”, pod warunkiem że zawiera nr NIP oraz „dane pozwalające określić dla poszczególnych stawek podatku kwotę podatku”. System Hipermarket prowadzi ewidencję takich paragonów w programie zaplecza, celem ich późniejszego wyeksportowania do JPK, raportowania lub wprowadzenia korekty niezbędnej podczas zwrotu towaru. Rozwiązanie te powstało by uniknąć podwójnego zgłaszania faktur przez JPK.
 
Paragony z NIP o wartości mniejszej/równej 450 PLN mogą być zaimportowane po stronie zaplecza w katalogu faktur uproszczonych, ręcznie lub automatycznie podczas nocnego zamknięcia dnia. Można je znaleźć w systemie w menu: Faktury → Faktury Uniwersalne → Katalog → Faktura upr. Wg paragonu.


<div style="border: 0.2em #f90000 solid; padding: 0.5em 2em">
<div style="border: 0.2em #f90000 solid; padding: 0.5em 2em">
<strong style="font-size: 1.1em"><span style="text-decoration: underline">Ważne:</span> [https://www.gov.pl/web/finanse/objasnienia-podatkowe-z-dnia-16-pazdziernika-2020-r-dot-uznania-paragonow-fiskalnych-za-faktury-uproszczone Objaśnienia podatkowe Ministerstwa Finansów z 16 października 2020 r. dot. uznania paragonów fiskalnych za faktury uproszczone].</strong>
<strong style="font-size: 1.1em"><span style="text-decoration: underline">Ważne:</span> [https://www.gov.pl/web/finanse/objasnienia-podatkowe-z-dnia-16-pazdziernika-2020-r-dot-uznania-paragonow-fiskalnych-za-faktury-uproszczone Objaśnienia podatkowe Ministerstwa Finansów z 16 października 2020 r. dot. uznania paragonów fiskalnych za faktury uproszczone].</strong> (<span style="font-size: xx-small">[[:Plik:Objaśnienia podatkowe paragony fiskalne uznane za faktury uproszczone 15 10 2020 1-1.pdf|kopia lokalna]]</span>)


Zgodnie z powyższą interpretacją Ministerstwa Finansów, dokumenty w programie zapleczowym do wyłącznie ''duplikaty'' wystawiane na potrzeby automatów księgowych/JPK! <em style="text-decoration: underline">Oryginalnym dokumentem faktury jest wydruk z drukarki fiskalnej</em> – paragon z NIP na kwotę niższą od 450zł. W związku z tym faktem NIE POWINNO się modyfikować ich w programie zapleczowym, a gdy klient zażyczy pełnych danych lub płatnika, to wystawić pełną fakturę VAT do tego paragonu (tj. „starym” trybem, jak dotychczas).
Zgodnie z powyższą interpretacją Ministerstwa Finansów, dokumenty w programie zapleczowym to wyłącznie ''duplikaty'' wystawiane na potrzeby automatów księgowych/JPK! <em style="text-decoration: underline">'''<big>Oryginalnym dokumentem faktury jest wydruk z drukarki fiskalnej</big>'''</em> – paragon z NIP na kwotę niższą od 450zł. W związku z tym faktem, <strong>NIE WOLNO</strong> modyfikować ich w programie zapleczowym! Gdy klient zażyczy pełnych danych lub płatnika, to powinien był zasygnalizować taką potrzebę przed ujęciem sprzedaży na kasie rejestrującej!
</div>
</div>


<br />


===Reprezentacja w programie Hipermarket===
Wprowadzenie danych odbiorcy na automatyczny duplikat faktury spowoduje, że przestanie być on duplikatem oraz że przestanie spełniać ustawowe wymogi formalne faktury uproszczonej. Wprowadzający takie zmiany naraża się na podwójną karę: za podwójne oraz za nierzetelne fakturowanie!
===Podsumowanie interpretacji Ministerstwa Finansów===
 
#<strong style="text-decoration: underline">Zakaz wystawiania faktur ''zwykłych'' do paragonów będących fakturą uproszczoną</strong>.
#*Gdy nabywający '''podatnik VAT''' (ważne!) będzie potrzebował „pełnej” faktury, to takiej sprzedaży należy '''<span style="text-decoration: underline; font-size: 1.1em">nie</span> ujmować''' na kasie rejestrującej, lecz należy [[WZ#Faktura do WZ (bez paragonu)|wystawić WZ+FVH]] '''<span style="text-decoration: underline; font-size: 1.1em">zamiast</span>''' paragonu, zatem potrzebę otrzymania pełnej faktury, kupujący musi oznajmić '''przed''' wystawieniem paragonu!
#*Tyczy się to również faktur na potrzeby '''<u>JST</u>''' (szkoły, przedszkola itp. <u>z gminą jako płatnikiem</u>): należy wstawić [[WZ#Faktura do WZ (bez paragonu)|FVH do WZ]].
#*Klienci korzystający z [[XKasNet Premium - opis podstawowych funkcjonalności#Wystawianie faktury|XKasNet Premium]] mogą wystawić fakturę fiskalną, zamiast paragonu z NIP lub WZ+FVH.
#Brak możliwości wystawiania '''faktur zbiorczych''' do paragonów będących fakturą uproszczoną.
#*Jeżeli nabywcą jest podatnik VAT, należy nie ujmować takiej sprzedaży na kasie rejestrującej, tylko dokumentami WZ, a na koniec wystawić zbiorczą fakturę FVH do tych dokumentów WZ lub jednym dokumentem objąć całość sprzedaży i wystawić do niego – standardowo – jedną FVH.
#Faktura imienna dla osoby fizycznej (nie-podatnika) tylko bez NIP i tylko do paragonów '''bez''' NIP; brak możliwości sprzedaży dokumentem WZ (art. 111).
#Numer paragonu fiskalnego jest numerem, który w sposób jednoznaczny identyfikuje paragon z NIP do kwoty 450 zł jako fakturę uproszczoną.
#Poprawa błędnego NIP na paragonie będącym fakturą uproszczoną przez wystawioną przez nabywcę notę korygującą z poprawnym numerem.
#*Brak możliwości dodania NIP na paragon wystawiony bez tego numeru – od takiej sprzedaży nabywający podatnik nie może odliczyć VAT.
#Korekty paragonów będących fakturą uproszczoną wystawiane są poza systemem ewidencji przy zastosowaniu kas rejestrujących, czyli należy wystawić je w programie Hipermarket, do duplikatów FUP, [[#Korekta_faktury|jak poniżej]].
 
'''Jeśli podatnik wystawił fakturę z naruszeniem warunków, organ podatkowy ustala temu podatnikowi dodatkowe zobowiązanie podatkowe w wysokości odpowiadającej 100% kwoty podatku wykazanego na tej fakturze''' (Art. 106b.6.).
 
Jeśli ustawa nie stanowi inaczej i explicite dopuszcza wyjątek, to nie mają żadnego znaczenia, ani mocy wiążącej ewentualne dopiski typu „''Ten paragon nie jest fakturą w świetle przepisów...''” umieszczane na paragonach: jeśli paragon spełnia wymóg wartości i jest wydrukowany na nim NIP to jest on fakturą w świetle ustawy ze wszystkimi, tego faktu, skutkami.
 
W stosunku do podmiotów '''zagranicznych''' z <u>Unii Europejskiej</u>, będących płatnikiem VAT, mają zastosowanie takie same reguły, tj. na paragonie musi być umieszczony numer identyfikacji podatkowej („''EuroNIP”'', „''VAT-ID''”) z kraju, gdzie podmiot ma zarejestrowaną działalność, który jest używany tam do rozliczania VAT. Ewentualne ograniczenia drukarki rejestrującej (np. brak możliwości umieszczenia znaków innych niż cyfry w sekcji NIP paragonu) nie mogą być przyczyną odmowy, czy odmiennego stosowania powyższych przepisów, jednakże, tak jak w przypadku krajowych płatników, zamiast paragonu można wystawić [[WZ#Faktura do WZ (bez paragonu)|WZ+FVH]] (pkt. 1. powyżej). W przypadku podmiotów <u>spoza UE</u> lub <u>z UE nieprowadzących działalności gospodarczej</u>, należy podjąć działania, jak w przypadku podmiotów krajowych nie prowadzących działalności, tj. sprzedaż ująć na kasie rejestrującej paragonem bez NIP, do którego ewentualnie można wystawić dalej fakturę imienną (tj. bez numeru podatkowego; pkt. 3 powyżej). <small>''(źródło: [https://sip.lex.pl/orzeczenia-i-pisma-urzedowe/pisma-urzedowe/0114-kdip1-3-4012-176-2022-1-jg-pismo-wydane-przez-185199060 interpretacja indywidualna dyr. KIS  0114-KDIP1-3.4012.176.2022.1.JG])''</small>
 
==Reprezentacja w programie Hipermarket==
Paragony z NIP będące fakturą uproszczoną są reprezentowane w programie zapleczowym HiperMarket w celach wyłącznie ewidencyjnych, w specjalnym katalogu faktur uproszczonych „'''FUP'''”.
 
[[Plik:Rys 1.1.png|brak|mały|953x953px|Rysunek 1.1. Wejście z pozycji menu do opcji Faktura upr. Wg paragonu.]]
[[Plik:Rys 1.1.png|brak|mały|953x953px|Rysunek 1.1. Wejście z pozycji menu do opcji Faktura upr. Wg paragonu.]]


Linia 21: Linia 40:
===Tworzenie duplikatów FUP===
===Tworzenie duplikatów FUP===


Aby dodać ręcznie do widoku paragony z dnia bieżącego należy:
Duplikaty do paragonów będących fakturą uproszczoną mogą być tworzone w dwóch trybach:
 
*automatycznie — przy zamknięciu dnia
*ręcznie, przez operatora.
 
Możliwym jest by obydwa te tryby były aktywne, jednakże nie ma powodów, by potrzeba było tworzyć je ręcznie, zatem w zamyśle duplikaty FUP powinny się tworzyć w nocy, samoczynnie. 
 
Blokada tworzenia i modyfikacji duplikatów FUP jest sterowana opcją nr <code>129</code> w konfiguracji tego typu. Dodatkowo istnieje uprawnienie nr <code>1608</code>, pozwalające wybranej osobie na zignorowanie tej blokady. Tryb tworzenia wtórników powinien być ustalony wewnętrznie przez sieć (centralę) i przekazany do konfiguracji serwisowi firmy NETIS.
 
====Ręczne tworzenie duplikatów FUP====
Gdy wyłączone jest samoczynne tworzenie duplikatów FUP podczas zamknięcia dnia, to by dodać je ręcznie do widoku z paragonów z dnia bieżącego, należy:


#wejść do katalogu faktur uproszczonych
#wejść do katalogu faktur uproszczonych
Linia 30: Linia 59:




Jeżeli w systemie są jakieś paragony z NIP do kwoty 450 zł, do których do tej pory nie została dodana faktura uproszczona, zostaną one dodane.
Jeżeli w systemie są jakieś paragony z NIP do kwoty 450 zł do których do tej pory nie została dodana faktura uproszczona, a ręczne tworzenie duplikatów FUP nie zostało centralnie zablokowane, to zostaną one dodane.


====Druk duplikatu faktury uproszczonej:====
Przy aktywnej blokadzie ręcznego tworzenia wtórników FUP, jeśli te jednak mają się tworzyć „na życzenie”, to należy zadbać by stanowisko kierownika miało nadane uprawnienie <code>1608</code>, wtedy, pomimo aktywnej blokady ręcznego tworzenia duplikatów, wyznaczona osoba, z tymże uprawnieniem, będzie je mogła wygenerować, np. na prośbę księgowości.
 
<div style="border: 0.2em #f90000 solid; padding: 0.5em 2em; margin-bottom:2em">
'''Pamiętaj!!'''<br />
Fabrycznie obecna blokada wprowadzania odręcznych modyfikacja nie jest bezcelowa, jako że widoczne w HiperMarkecie dokumenty to tylko duplikaty to odręczne wprowadzanie ''jakichkolwiek'' różnic (np. dane odbiorcy), w stosunku do oryginalnej faktury (tj. wydruku z drukarki fiskalnej), może narazić użytkownika na kary finansowe z Urzędu!
</div>
 
====Druk duplikatu faktury uproszczonej====
Aby wydrukować (ponownie) fakturę uproszczoną, należy wejść do katalogu faktur uproszczonych i znaleźć interesującą nas fakturę. Wciskamy na niej klawisz '''‘D’''', lub wybieramy drukuj z menu programu.
Aby wydrukować (ponownie) fakturę uproszczoną, należy wejść do katalogu faktur uproszczonych i znaleźć interesującą nas fakturę. Wciskamy na niej klawisz '''‘D’''', lub wybieramy drukuj z menu programu.


'''Sam paragon jest już taką fakturą, więc nie ma obowiązku jej drukowania'''. Drukujemy w wyjątkowych sytuacjach, np. klient zgubił paragon.
'''Sam wydruk z drukarki fiskalnej (tj. paragon z NIP) <span style="text-decoration: underline">jest już oryginałem</span> wystawionej faktury, więc nie ma obowiązku ani potrzeby jej drukowania'''. Powinno się to robić w wyjątkowych sytuacjach, odnoszących się do duplikatów faktur, wymienionych w art.106l. ustawy o VAT, np. klient zgubił paragon, czy też uległ on zniszczeniu.


Wydruk duplikatu zapleczowego faktury uproszczonej wygląda następująco:[[Plik:Rys 1.4.png|brak|mały|898x898px|Rysunek 1.4 Poglądowy widok faktury uproszczonej.]]
Wydruk duplikatu zapleczowego faktury uproszczonej wygląda następująco:[[Plik:Rys 1.4.png|brak|mały|898x898px|Rysunek 1.4 Poglądowy widok faktury uproszczonej.]]




Jak widać na wydruku faktury nie pojawiają się pełne dane płatnika/nabywcy. Ponieważ jest to faktura uproszczona w oparciu o paragon z NIP, do identyfikacji jej nabywcy/płatnika wystarczy sam NIP zapisany na paragonie.
Jak widać, na wydruku faktury nie pojawiają się pełne dane płatnika/nabywcy. Ponieważ jest to faktura uproszczona w oparciu o paragon z NIP, do identyfikacji jej nabywcy/płatnika wystarczy sam NIP zapisany na paragonie.
 
<!-- tak nie wolno: należy skorygować do zera, zrobić zwrot i wystawić wz+fvh
 
===Pełne dane kontrahenta/płatnika===
Zdarza się jednak, że klient chce mieć pełne dane na fakturze, bądź jest tylko nabywcą, a faktycznym płatnikiem jest np. jednostka samorządowa (przedszkole, szkoła, gmina), więc potrzebuje uzupełnienia nie tylko danych odbiorcy, ale również danych płatnika. W takim przypadku należy '''nie rejestrować''' sprzedaży w pamięci fiskalnej, a zarejestrować ją dokumentem WZ i fakturą do niego (czyli: na zapleczu, '''zamiast''' paragonu). Po ustawieniu pełnych danych, taki dokument przestaje spełniać warunki faktury uproszczonej, stając się „pełną” fakturą, tym samym łamiąc zakaz podwójnego fakturowania jednej sprzedaży.  


Zdarza się jednak, że klient chce mieć pełne dane na fakturze, bądź jest tylko nabywcą, a faktycznym płatnikiem jest np. jednostka samorządowa ( przedszkole, szkoła, gmina), więc potrzebuje uzupełnienia nie tylko danych odbiorcy, ale również danych płatnika. W takim przypadku '''należy wystawić pełną fakturę VAT do tego paragonu'''. A gdy powstał już wtórnik FUP w katalogu faktur programu zapleczowego, to uprzednio go anulować.
W przypadku, gdy taka sprzedaż jednak została ujęta na kasie rejestrującej, sprzedawca jest obowiązany '''odmówić''' wystawiania kolejnej już faktury (pierwszą jest paragon z NIP) do tej sprzedaży, a tym bardziej modyfikowania duplikatu w programie zapleczowym! Należy zatem przyjąć [[#Zwrot_towaru_na_podstawie_faktury_uproszczonej|zwrot tego zakupu]] i wydać go na podstawie WZ+FVH.
 
====Zmiana kontrahenta na fakturze uproszczonej====
<div style="border: 0.2em #f90000 solid; padding: 0.5em 2em; margin-bottom:2em">
<strong>Uwaga!!</strong><br />Poniższa funkcjonalność jest sprzeczna z ustawą (wg [[#Podsumowanie interpretacji Ministerstwa Finansów|wytycznych]]) i udostępniona tylko użytkownikom, którzy świadomie, na życzenie swoich klientów chcą narazić się na kary finansowe ignorując wytyczne Ministerstwa Finansów!
</div>


====Zmiana kontrahenta na fakturze uproszczonej:====
Gdy księgowość danej sieci sklepów decyduje się, wbrew wytycznym MF, zmieniać duplikaty faktur uproszczonych z drukarki fiskalnej, godząc się tym samym na kary ze strony US, to aby wprowadzić pełne dane kontrahenta na fakturze uproszczonej, ustawiamy się na jej nagłówku i wciskamy kombinację klawiszy '''CTRL+K'''.[[Plik:Rys 1.5.png|brak|mały|801x801px|Rysunek 1.5. Zmiana danych kontrahenta.]]
Jednakże, gdy księgowość danej sieci sklepów preferuje jednak zmieniać duplikaty faktur uproszczonych z drukarki fiskalnej, to aby wprowadzić pełne dane kontrahenta na fakturze uproszczonej, ustawiamy się na jej nagłówku i wciskamy klawisz '''CTRL+K'''.[[Plik:Rys 1.5.png|brak|mały|801x801px|Rysunek 1.5. Zmiana danych kontrahenta.]]




Linia 64: Linia 109:


====Dodanie płatnika na fakturze uproszczonej====
====Dodanie płatnika na fakturze uproszczonej====
Jeśli zachodzi potrzeba dodania płatnika do faktury, to jak powyżej, powinno się wystawić w takim przypadku wystawić pełną FV do tego paragonu i ustawić na niej płatnika analogicznie z poniższymi instrukcjami.
<div style="border: 0.2em #f90000 solid; padding: 0.5em 2em; margin-bottom:2em">
<strong>Uwaga!!</strong><br />Poniższa funkcjonalność jest sprzeczna z ustawą (wg [[#Podsumowanie interpretacji Ministerstwa Finansów|wytycznych]]) i udostępniona tylko użytkownikom, którzy świadomie, na życzenie swoich klientów chcą narazić się na kary finansowe ignorując wytyczne Ministerstwa Finansów!
</div>


W przypadku gdy księgowość wymusza modyfikację duplikatów zapleczowych FUP, zamiast tworzenia pełnej faktury zgodnie z wytycznymi MF, to by dodać płatnika, do wygenerowanej już faktury uproszczonej, '''należy w pierwszej kolejności zmienić mu kontrahenta''' (odbiorcę faktury - patrz opis powyżej).
Jeśli wbrew wytycznym MF, nabywca żąda dodania płatnika do faktury, [[#Pe.C5.82ne_dane_kontrahenta.2Fp.C5.82atnika|to jak powyżej]], powinno się było wystawić w takim przypadku WZ i FVH '''zamiast''' paragonu i dopiero ustawić na niej płatnika, analogicznie z poniższymi instrukcjami.
 
W przypadku gdy księgowość wymusza modyfikację duplikatów zapleczowych FUP, zamiast tworzenia pełnej faktury zgodnie z wytycznymi MF, to by dodać płatnika, do wygenerowanej już faktury uproszczonej, '''należy w pierwszej kolejności zmienić mu kontrahenta''' (odbiorcę faktury - [[#Zmiana_kontrahenta_na_fakturze_uproszczonej|patrz opis powyżej]]).


Następnie należy ustawić się na nagłówku faktury i wybrać opcję z menu:<br />[[Plik:Rys 1.8.png|brak|mały|440x440px|Rysunek 1.8. Widok okna zmiany płatnika.]]
Następnie należy ustawić się na nagłówku faktury i wybrać opcję z menu:<br />[[Plik:Rys 1.8.png|brak|mały|440x440px|Rysunek 1.8. Widok okna zmiany płatnika.]]
Linia 75: Linia 124:
<br />
<br />
[[Plik:Rys 1.9.png|brak|mały|858x858px|Rysunek 1.9. Podgląd nagłówka faktury z uzupełnionym płatnikiem i odbiorcą.]]<br />
[[Plik:Rys 1.9.png|brak|mały|858x858px|Rysunek 1.9. Podgląd nagłówka faktury z uzupełnionym płatnikiem i odbiorcą.]]<br />
-->
==Zwrot towaru na podstawie faktury uproszczonej==
==Zwrot towaru na podstawie faktury uproszczonej==
Ponieważ paragon z NIP poniżej 450 zł jest jednocześnie fakturą uproszczoną, zwrot towaru zakupionego w taki sposób wiąże się z:
Ponieważ paragon z NIP poniżej 450 zł jest jednocześnie fakturą uproszczoną, zwrot towaru zakupionego w taki sposób wiąże się z:
Linia 149: Linia 201:
Opcję możemy ustawić na trzy sposoby:[[Plik:Rys 1.20.png|brak|mały|499x499px|Rysunek 1.20. Widok okna Tryb blokady parag. będącymi FV upr.]]
Opcję możemy ustawić na trzy sposoby:[[Plik:Rys 1.20.png|brak|mały|499x499px|Rysunek 1.20. Widok okna Tryb blokady parag. będącymi FV upr.]]


- '''Wyłączona''' – podczas wystawiania faktury do paragonu, system nie będzie weryfikował czy dany paragon jest fakturą uproszczoną. Jeżeli na jego podstawie powstała już faktura uproszczona w systemie to może zostać zwrócony błąd unikalności pozycji na fakturach, który wygląda następująco:[[Plik:Rys 1.21.png|brak|mały|850x850px|Rysunek 1.21.Raport zmienionych pozycji.]]
- '''Wyłączona''' – podczas wystawiania faktury do paragonu, system nie będzie weryfikował czy dany paragon jest fakturą uproszczoną.  
 
Jednakże, jeżeli na jego podstawie powstała już faktura uproszczona w systemie, to może zostać zwrócony błąd unikalności pozycji na fakturach, który wygląda następująco:[[Plik:Rys 1.21.png|brak|mały|850x850px|Rysunek 1.21.Raport zmienionych pozycji.]]




Linia 161: Linia 215:
'''Domyślne ustawienie''' tej opcji (przy braku ustawienia) to opcja chowania paragonów, czyli podczas wyboru paragonów do wystawienia faktury użytkownik nie widzi tych, które spełniają kryterium faktury uproszczonej.
'''Domyślne ustawienie''' tej opcji (przy braku ustawienia) to opcja chowania paragonów, czyli podczas wyboru paragonów do wystawienia faktury użytkownik nie widzi tych, które spełniają kryterium faktury uproszczonej.


'''Aby konfiguracja blokowania paragonów będących już fakturą uproszczoną miała wpływ na działanie systemu, konieczne jest ustawienie opcji weryfikacji paragonów z NIP na fakturze (patrz wyżej).'''
'''Aby konfiguracja blokowania paragonów będących już fakturą uproszczoną miała wpływ na działanie systemu, konieczne jest ustawienie [[Faktury uproszczone paragon 450 nip#Weryfikacja NIP na fakturze do paragonu|opcji weryfikacji paragonów z NIP na fakturze (patrz wyżej)]].'''


==Raporty==
==Raporty==
Linia 170: Linia 224:
Raport wygląda następująco:[[Plik:Screenshot at 2020-05-11 08-42-10.png|brak|mały|1737x1737px|Rysunek 1.24. Zestawienie paragonów z NIP do 450 zł.]]
Raport wygląda następująco:[[Plik:Screenshot at 2020-05-11 08-42-10.png|brak|mały|1737x1737px|Rysunek 1.24. Zestawienie paragonów z NIP do 450 zł.]]
<br />
<br />
<small> tagi: faktura uproszczona, faktury uproszczone, paragon nip, paragon 450, faktura paragon nip  </small>

Aktualna wersja na dzień 09:59, 11 lip 2023

Ustawa z dnia 11.03.2004 o podatku od towarów i usług wprowadza z dniem od 1.I.2020, wymóg umieszczania numeru NIP na paragonach, bez względu na jego kwotę, jeśli tylko będzie użyty do odliczenia (zwrotu) VAT przez przedsiębiorcę. Artykuł 106e.5.3. powyższej ustawy wprowadza też zapis ustanawiający, że taki paragon z NIP, do kwoty 450zł lub €100 (włącznie) sam jest już fakturą uproszczoną, do której nie ma potrzeby (i możliwości) wystawiania dodatkowej faktury. Faktura uproszczona nie musi zawierać danych takich jak: „imiona i nazwiska lub nazwy podatnika i nabywcy towarów lub usług oraz ich adresy”, pod warunkiem że zawiera NIP oraz „dane pozwalające określić dla poszczególnych stawek podatku kwotę podatku”.

System Hipermarket prowadzi ewidencję takich paragonów w programie zaplecza, celem ich późniejszego wyeksportowania do JPK, raportowania lub wprowadzenia korekty niezbędnej podczas zwrotu towaru. Rozwiązanie te powstało także, by uniknąć podwójnego zgłaszania faktur przez JPK. Mogą być one zaimportowane po stronie zaplecza, w katalogu faktur uproszczonych: ręcznie lub automatycznie podczas nocnego zamknięcia dnia. Można je znaleźć w systemie w menu: Faktury → Faktury Uniwersalne → Katalog → Faktura upr. Wg paragonu.

Ważne: Objaśnienia podatkowe Ministerstwa Finansów z 16 października 2020 r. dot. uznania paragonów fiskalnych za faktury uproszczone. (kopia lokalna)

Zgodnie z powyższą interpretacją Ministerstwa Finansów, dokumenty w programie zapleczowym to wyłącznie duplikaty wystawiane na potrzeby automatów księgowych/JPK! Oryginalnym dokumentem faktury jest wydruk z drukarki fiskalnej – paragon z NIP na kwotę niższą od 450zł. W związku z tym faktem, NIE WOLNO modyfikować ich w programie zapleczowym! Gdy klient zażyczy pełnych danych lub płatnika, to powinien był zasygnalizować taką potrzebę przed ujęciem sprzedaży na kasie rejestrującej!


Wprowadzenie danych odbiorcy na automatyczny duplikat faktury spowoduje, że przestanie być on duplikatem oraz że przestanie spełniać ustawowe wymogi formalne faktury uproszczonej. Wprowadzający takie zmiany naraża się na podwójną karę: za podwójne oraz za nierzetelne fakturowanie!

Podsumowanie interpretacji Ministerstwa Finansów

  1. Zakaz wystawiania faktur zwykłych do paragonów będących fakturą uproszczoną.
    • Gdy nabywający podatnik VAT (ważne!) będzie potrzebował „pełnej” faktury, to takiej sprzedaży należy nie ujmować na kasie rejestrującej, lecz należy wystawić WZ+FVH zamiast paragonu, zatem potrzebę otrzymania pełnej faktury, kupujący musi oznajmić przed wystawieniem paragonu!
    • Tyczy się to również faktur na potrzeby JST (szkoły, przedszkola itp. z gminą jako płatnikiem): należy wstawić FVH do WZ.
    • Klienci korzystający z XKasNet Premium mogą wystawić fakturę fiskalną, zamiast paragonu z NIP lub WZ+FVH.
  2. Brak możliwości wystawiania faktur zbiorczych do paragonów będących fakturą uproszczoną.
    • Jeżeli nabywcą jest podatnik VAT, należy nie ujmować takiej sprzedaży na kasie rejestrującej, tylko dokumentami WZ, a na koniec wystawić zbiorczą fakturę FVH do tych dokumentów WZ lub jednym dokumentem objąć całość sprzedaży i wystawić do niego – standardowo – jedną FVH.
  3. Faktura imienna dla osoby fizycznej (nie-podatnika) tylko bez NIP i tylko do paragonów bez NIP; brak możliwości sprzedaży dokumentem WZ (art. 111).
  4. Numer paragonu fiskalnego jest numerem, który w sposób jednoznaczny identyfikuje paragon z NIP do kwoty 450 zł jako fakturę uproszczoną.
  5. Poprawa błędnego NIP na paragonie będącym fakturą uproszczoną przez wystawioną przez nabywcę notę korygującą z poprawnym numerem.
    • Brak możliwości dodania NIP na paragon wystawiony bez tego numeru – od takiej sprzedaży nabywający podatnik nie może odliczyć VAT.
  6. Korekty paragonów będących fakturą uproszczoną wystawiane są poza systemem ewidencji przy zastosowaniu kas rejestrujących, czyli należy wystawić je w programie Hipermarket, do duplikatów FUP, jak poniżej.

Jeśli podatnik wystawił fakturę z naruszeniem warunków, organ podatkowy ustala temu podatnikowi dodatkowe zobowiązanie podatkowe w wysokości odpowiadającej 100% kwoty podatku wykazanego na tej fakturze (Art. 106b.6.).

Jeśli ustawa nie stanowi inaczej i explicite dopuszcza wyjątek, to nie mają żadnego znaczenia, ani mocy wiążącej ewentualne dopiski typu „Ten paragon nie jest fakturą w świetle przepisów...” umieszczane na paragonach: jeśli paragon spełnia wymóg wartości i jest wydrukowany na nim NIP to jest on fakturą w świetle ustawy ze wszystkimi, tego faktu, skutkami.

W stosunku do podmiotów zagranicznych z Unii Europejskiej, będących płatnikiem VAT, mają zastosowanie takie same reguły, tj. na paragonie musi być umieszczony numer identyfikacji podatkowej („EuroNIP”, „VAT-ID”) z kraju, gdzie podmiot ma zarejestrowaną działalność, który jest używany tam do rozliczania VAT. Ewentualne ograniczenia drukarki rejestrującej (np. brak możliwości umieszczenia znaków innych niż cyfry w sekcji NIP paragonu) nie mogą być przyczyną odmowy, czy odmiennego stosowania powyższych przepisów, jednakże, tak jak w przypadku krajowych płatników, zamiast paragonu można wystawić WZ+FVH (pkt. 1. powyżej). W przypadku podmiotów spoza UE lub z UE nieprowadzących działalności gospodarczej, należy podjąć działania, jak w przypadku podmiotów krajowych nie prowadzących działalności, tj. sprzedaż ująć na kasie rejestrującej paragonem bez NIP, do którego ewentualnie można wystawić dalej fakturę imienną (tj. bez numeru podatkowego; pkt. 3 powyżej). (źródło: interpretacja indywidualna dyr. KIS 0114-KDIP1-3.4012.176.2022.1.JG)

Reprezentacja w programie Hipermarket

Paragony z NIP będące fakturą uproszczoną są reprezentowane w programie zapleczowym HiperMarket w celach wyłącznie ewidencyjnych, w specjalnym katalogu faktur uproszczonych „FUP”.

Rysunek 1.1. Wejście z pozycji menu do opcji Faktura upr. Wg paragonu.


Rysunek 1.2. Widok listy faktur uproszczonych do paragonu, wygenerowanych z programu Hipermarket.


Tworzenie duplikatów FUP

Duplikaty do paragonów będących fakturą uproszczoną mogą być tworzone w dwóch trybach:

  • automatycznie — przy zamknięciu dnia
  • ręcznie, przez operatora.

Możliwym jest by obydwa te tryby były aktywne, jednakże nie ma powodów, by potrzeba było tworzyć je ręcznie, zatem w zamyśle duplikaty FUP powinny się tworzyć w nocy, samoczynnie.

Blokada tworzenia i modyfikacji duplikatów FUP jest sterowana opcją nr 129 w konfiguracji tego typu. Dodatkowo istnieje uprawnienie nr 1608, pozwalające wybranej osobie na zignorowanie tej blokady. Tryb tworzenia wtórników powinien być ustalony wewnętrznie przez sieć (centralę) i przekazany do konfiguracji serwisowi firmy NETIS.

Ręczne tworzenie duplikatów FUP

Gdy wyłączone jest samoczynne tworzenie duplikatów FUP podczas zamknięcia dnia, to by dodać je ręcznie do widoku z paragonów z dnia bieżącego, należy:

  1. wejść do katalogu faktur uproszczonych
  2. wcisnąć klawisz „Insert
  3. odpowiedzieć twierdząco na pytanie:
Rysunek 1.3. Widok okna do ręcznego wprowadzania paragonów z dnia bieżącego.


Jeżeli w systemie są jakieś paragony z NIP do kwoty 450 zł do których do tej pory nie została dodana faktura uproszczona, a ręczne tworzenie duplikatów FUP nie zostało centralnie zablokowane, to zostaną one dodane.

Przy aktywnej blokadzie ręcznego tworzenia wtórników FUP, jeśli te jednak mają się tworzyć „na życzenie”, to należy zadbać by stanowisko kierownika miało nadane uprawnienie 1608, wtedy, pomimo aktywnej blokady ręcznego tworzenia duplikatów, wyznaczona osoba, z tymże uprawnieniem, będzie je mogła wygenerować, np. na prośbę księgowości.

Pamiętaj!!
Fabrycznie obecna blokada wprowadzania odręcznych modyfikacja nie jest bezcelowa, jako że widoczne w HiperMarkecie dokumenty to tylko duplikaty to odręczne wprowadzanie jakichkolwiek różnic (np. dane odbiorcy), w stosunku do oryginalnej faktury (tj. wydruku z drukarki fiskalnej), może narazić użytkownika na kary finansowe z Urzędu!

Druk duplikatu faktury uproszczonej

Aby wydrukować (ponownie) fakturę uproszczoną, należy wejść do katalogu faktur uproszczonych i znaleźć interesującą nas fakturę. Wciskamy na niej klawisz ‘D’, lub wybieramy drukuj z menu programu.

Sam wydruk z drukarki fiskalnej (tj. paragon z NIP) jest już oryginałem wystawionej faktury, więc nie ma obowiązku ani potrzeby jej drukowania. Powinno się to robić w wyjątkowych sytuacjach, odnoszących się do duplikatów faktur, wymienionych w art.106l. ustawy o VAT, np. klient zgubił paragon, czy też uległ on zniszczeniu.

Wydruk duplikatu zapleczowego faktury uproszczonej wygląda następująco:

Rysunek 1.4 Poglądowy widok faktury uproszczonej.


Jak widać, na wydruku faktury nie pojawiają się pełne dane płatnika/nabywcy. Ponieważ jest to faktura uproszczona w oparciu o paragon z NIP, do identyfikacji jej nabywcy/płatnika wystarczy sam NIP zapisany na paragonie.


Zwrot towaru na podstawie faktury uproszczonej

Ponieważ paragon z NIP poniżej 450 zł jest jednocześnie fakturą uproszczoną, zwrot towaru zakupionego w taki sposób wiąże się z:

  1. korektą faktury uproszczonej – tak, aby zarówno klient jak i sklep mogli wykazać właściwą wartość podatku
  2. utworzeniem dokumentu PZZK – tak, aby stan magazynowy na sklepie się zgadzał


Obie operacje muszą zostać wykonane na zapleczu.

Korekta faktury

Aby skorygować fakturę uproszczoną (klient chce zwrócić lub zareklamować całość lub część towaru), należy wejść w Faktury → Faktury uniwersalne → katalog → faktura uproszczona. Wyszukać na liście fakturę, która jest odzwierciedleniem paragonu na podstawie, którego klient chce dokonać zwrotu. Jeżeli faktury jeszcze nie ma na liście ( paragon z dnia bieżącego ) należy dodać ją ręcznie klawiszem Insert (opis tej czynności znajduje się wyżej). Ustawiając się na interesującej nas fakturze wciskamy klawisz ‘k’, lub wybieramy z menu F2 → Funkcje → Korekta faktury.

Rysunek 1.10. Korekta faktury.


Wejdziemy w opcję tworzenia korekty do faktury. System wymaga od nas abyśmy uzupełnili odpowiednie pola dotyczące dat wystawienia wpływu, a także wprowadzenia powodu korekty.


Rysunek 1.11. Widok wymaganych pół do wypełnienia podczas wprowadzania korekty.

Po zatwierdzeniu wszystkich pól nagłówka można przejść do modyfikacji pozycji. Aby zmodyfikować pozycję faktury należy wcisnąć klawisz F3 lub wybrać z menu opcję koryguj:

Rysunek 1.12. Modyfikacja pozycji faktury.


System wprowadzi nas do korekty pozycji na której jesteśmy ustawieni. Możemy edytować poszczególne pola danej pozycji:

Rysunek 1.13. Widok okna korekty.


Po zakończeniu edycji wszystkich interesujących nas pozycji zatwierdzamy zmiany za pomocą klawisza F4 lub z powyższego menu wybierając opcję F4 – realizacja. System spyta się czy chcemy zrealizować i zapisać fakturę.

Rysunek 1.14. Widok zatwierdzania zmian naniesionych na fakturze.


Odpowiedź twierdząca spowoduje dodanie korekty.

Na korekcie możemy również ustawić pełne dane nabywcy (lub odbiorcy i płatnika) zgodnie z opisem zamieszczonym powyżej. Korektę należy wydrukować klawiszem „D”, wybierając odpowiednio jedną z opcji:

Rysunek 1.15. Widok okna wydruku korekty do faktury.


Podgląd wydruku korekty przedstawia się następująco:

Rysunek 1.16. Poglądowy widok korekty faktury.


Wydrukowaną korektę wręczamy klientowi. Możemy również wydrukować oryginał należy jednak pamiętać, że występuje on zastępczo do wystawionego paragonu, który sam w sobie jest już fakturą uproszczoną.

Wystawienie dokumentu PZZK

Wystawienie korekty faktury powoduje poprawę stanów księgowych, nie skutkuje jednak poprawieniem stanów magazynowych (ilości zwróconych towarów na stanie sklepu).

Aby poprawić ilości towarów na sklepie należy wystawić dokument zwrotu od klienta.

Wprowadzenie dokumentu zwrotu od klienta do paragonu będącego fakturą uproszczoną nie różni się niczym od standardowej procedury zwrotu od klienta. Wchodzimy w menu Dokumenty → PZ → Zwrot do paragonu. Następnie za pomocą klawisza Insert dodajemy nowy dokument wybierając interesujący nas paragon i korygując na nim ilości analogicznie do tych poprawianych na fakturze. Po wybraniu odpowiedniego paragonu dane nagłówka na dokumencie zostaną wypełnione.

Rysunek 1.17. Widok dokumentu zwrotu od klienta.


Faktura uproszczona a faktura do paragonu

Jednocześnie w programie pojawiły się ograniczenia na wprowadzanie faktur zbiorczych do paragonu z NIP, którego wartość nie przekracza 450 złotych.

Weryfikacja takich paragonów zależy od konfiguracji faktur do paragonów. Ponieważ faktury do paragonów są typem wbudowanym, edycja ich konfiguracji powinna odbywać się na centrali, ustawienia zaś obowiązywać będą dla całej sieci:

Weryfikacja NIP na fakturze do paragonu

Wchodzimy (na centrali) w katalogi → faktury uniwersalne → konfiguracja i ustawiamy się na typie faktura do paragonu i wchodzimy enterem do konfiguracji typu.

Dodajemy (insert)/ modyfikujemy (enter) opcję 112 dotyczącą weryfikacji NIP’u na fakturze, ustawiając ją na TAK:

Rysunek 1.18.Wystawianie faktur zbiorczych do paragonów z NIP.


Ustawienie tej opcji spowoduje, że będzie możliwe wystawianie faktur zbiorczych tylko i wyłącznie do paragonów z NIP.

Ustawienie tej opcji jest konieczne, aby skorzystać z weryfikacji paragonów do 450 zł jako faktur uproszczonych w skrócie, aby konfiguracja przedstawiona poniżej miała wpływ na działanie programu.

Domyślne ustawienie dla tej opcji (czyli brak ustawienia) oznacza, że paragony nie będą weryfikowane pod względem występowania na nich numeru NIP.

Weryfikacja paragonu do 450 zł (włącznie) jako faktura uproszczona

Wchodzimy (na centrali) w katalogi → faktury uniwersalne → konfiguracja i ustawiamy się na typie faktura do paragonu i wchodzimy enterem do konfiguracji typu. Ustawienie będzie miało efekt w typie, w którym zostało dodane, czyli jeśli np. chcemy odblokować wystawianie normalnych faktur do paragonów, to musimy dodać tę opcję w ich typie (FV).

Dodajemy (insert) / modyfikujemy (enter) opcję 139 dotyczącą blokady paragonów będących fakturą uproszczoną.

Rysunek 1.19. Weryfikacja paragonu do 450 zł (włącznie) jako faktura uproszczona.


Opcję możemy ustawić na trzy sposoby:

Rysunek 1.20. Widok okna Tryb blokady parag. będącymi FV upr.

- Wyłączona – podczas wystawiania faktury do paragonu, system nie będzie weryfikował czy dany paragon jest fakturą uproszczoną.

Jednakże, jeżeli na jego podstawie powstała już faktura uproszczona w systemie, to może zostać zwrócony błąd unikalności pozycji na fakturach, który wygląda następująco:

Rysunek 1.21.Raport zmienionych pozycji.


Jeżeli jednak spróbujemy dodać np. paragon z dnia bieżącego do którego faktura uproszczona nie została jeszcze wystawiona będzie to możliwe.

- Blokuj – opcja powoduje, że w czasie wystawiania faktury do paragonu, na liście paragonów do wyboru będziemy widzieć wszystkie paragony z NIP (również te do kwoty 450 zł). Jeżeli jednak wybierzemy taki paragon system zwróci nam błąd, który przedstawia się następująco:

Rysunek 1.22. Komunikat błędu.


- Nie pokazuj do wyboru tych paragonów – podczas wystawiania faktury do paragonu system w ogóle nie będzie pokazywał w wyborze tych paragonów, które są jednocześnie fakturą uproszczoną, czyli mają NIP, a ich wartość nie przekracza 450 zł.

Domyślne ustawienie tej opcji (przy braku ustawienia) to opcja chowania paragonów, czyli podczas wyboru paragonów do wystawienia faktury użytkownik nie widzi tych, które spełniają kryterium faktury uproszczonej.

Aby konfiguracja blokowania paragonów będących już fakturą uproszczoną miała wpływ na działanie systemu, konieczne jest ustawienie opcji weryfikacji paragonów z NIP na fakturze (patrz wyżej).

Raporty

Aby wygenerować raport faktur uproszczonych wybieramy:

Analizy -> raport paragonów z NIP

Rysunek 1.23. Widok okna parametry raportu.

Raport wygląda następująco:

Rysunek 1.24. Zestawienie paragonów z NIP do 450 zł.


tagi: faktura uproszczona, faktury uproszczone, paragon nip, paragon 450, faktura paragon nip